Coste de aterrizaje De China a Europa Incluye el costo del producto, el costo del flete, el seguro, los aranceles aduaneros, el IVA de importación, los gastos de despacho de aduanas, los cargos locales y los costos de entrega final.
Esta guía explica cómo calcular el costo de desembarque al importar desde China a Europa, abarcando la fórmula del costo de desembarque, el valor CIF, el código HS, el arancel, el tipo de IVA, los gastos de flete, los costos ocultos y el cálculo del costo total de desembarque para las importaciones de la UE.
Fórmula de costo de destino
Derechos de aduana e IVA de importación
Seguro y entrega
La fórmula básica del costo de adquisición es:
Costo de entrega = Costo del producto + Cargos locales en China + Flete internacional + Seguro + Aranceles aduaneros + IVA de importación + Cargos en destino + Entrega final
Para un cálculo más preciso del coste de importación de China a Europa, puede dividirlo en cuatro pasos:
Calcula el valor en aduana.
Calcular los aranceles aduaneros.
Calcular el IVA de importación.
Añada los gastos de gestión local, despacho de aduanas y entrega final.
Una fórmula simplificada es:
Coste total de desembarque = Valor CIF + Aranceles aduaneros + IVA de importación + Gastos de gestión en destino + Entrega en territorio nacional + Otros gastos de importación
El valor CIF normalmente incluye el valor del producto, el flete y el seguro hasta el punto de entrada en la UE. El cálculo de los derechos de aduana depende de la clasificación arancelaria, el origen y el valor en aduana. La Comisión Europea indica que el cálculo de los derechos depende de tres factores clave: la clasificación arancelaria, el origen y el valor en aduana.
El costo de entrega es el costo total de transportar los productos importados desde su proveedor en China hasta su destino final en Europa. Muestra el costo real por envío y el costo real por unidad una vez incluidos todos los gastos de envío, aduanas, impuestos y entrega.
Por ejemplo, si el precio de su proveedor es de 10 € por unidad, su coste final de entrega puede ascender a 13 €, 15 € o incluso más después de añadir el flete, los aranceles, el IVA, los gastos de aduana, las tasas portuarias y la entrega en almacén.
El costo de adquisición es especialmente importante para:
Importadores que compran a fabricantes chinos
Vendedores de Amazon FBA que realizan envíos desde China a Europa.
Vendedores de comercio electrónico que utilizan DDP o envío puerta a puerta
Mayoristas que importan contenedores desde China
Empresas que comparan cotizaciones EXW, FOB, CIF y DDP
Empresas que calculan el precio de venta al público y el margen de beneficio
Sin un cálculo de los costes de importación, un producto que parece rentable a nivel del proveedor puede dejar de serlo tras su llegada a Europa.
Un cálculo completo del costo de entrega muestra el costo real del envío de mercancías desde el proveedor en China hasta Europa y ofrece una visión general clara de los costos involucrados, incluyendo flete, aranceles, otros cargos y demás gastos desde la fábrica del proveedor a través de la cadena de suministro hasta su almacén final. Algunos costos se pagan en China, otros durante el envío internacional y otros después del despacho de aduanas en Europa.
El costo del producto es el monto que se paga al proveedor en China. El precio del producto, o precio base de fabricación, generalmente se basa en la factura comercial y está influenciado por las materias primas, la mano de obra y el margen de ganancia del proveedor.
Puede incluir:
Precio unitario
Costo de empaque
Tarifa de personalización del producto
Tarifa de molde o tarifa de instalación
Costo de etiquetado y marca
Costo de inspección de calidad
Para el cálculo del costo de desembarque, el valor de la factura comercial debe ser exacto. Declarar valores de factura inferiores a los reales puede ocasionar retrasos en la aduana, sanciones, retención de la carga o una reevaluación por parte de las autoridades aduaneras.
Los gastos locales en China dependen de sus Incoterms. Si compra bajo los términos EXW, deberá pagar la recogida, la gestión de exportación, el despacho de aduanas de exportación y la entrega en el puerto o aeropuerto.
Los costos comunes en China incluyen:
Recogida de fábrica
Transporte por carretera al puerto, aeropuerto o terminal ferroviaria.
Declaración de aduana de exportación
Manipulación de almacén
Tasas portuarias
Tarifa de documentación
Carga de contenedores o manipulación de carga consolidada (LCL).
Si la compra se realiza bajo condiciones FOB, el proveedor suele cubrir los gastos de exportación en China hasta el puerto de salida. Por eso, para muchos importadores, calcular los costos FOB es más sencillo que calcular los costos EXW.
El transporte internacional suele ser uno de los mayores costes en las importaciones de China a Europa. El coste depende del método de envío, el tamaño de la carga, la ruta, la temporada, el tipo de servicio, las tarifas de envío y el precio del combustible.
Los métodos de envío más comunes incluyen:
Transporte marítimo de carga completa de contenedor (FCL)
Flete marítimo inferior a la carga de un contenedor (LCL), un tipo de carga de contenedor
Transporte de mercancías por camión para determinadas rutas entre China y Europa.
El transporte marítimo suele ser la opción más rentable para envíos grandes, y el transporte de contenedores completos (LCL) suele ser más eficiente para volúmenes mayores, mientras que el transporte de carga consolidada (LCL) puede tener costos unitarios más elevados en destino. El transporte aéreo es más rápido, pero también más caro. El transporte ferroviario se utiliza a menudo como una opción intermedia entre el transporte marítimo y el aéreo.
Seguro de carga Protege el envío contra pérdidas o daños durante el transporte, y el costo del seguro debe incluirse en el total. Si bien es un costo pequeño en comparación con el valor total de la mercancía, es importante para cargas de alto valor o frágiles.
El costo del seguro se suele calcular como un pequeño porcentaje del valor declarado y del flete. Para el cálculo del costo de desembarque, se debe incluir el seguro de carga, ya que forma parte del costo real de importación.
Los aranceles aduaneros y los derechos de importación son impuestos que se aplican en función del código HS del producto, su origen y su valor en aduana. En la UE, los importadores pueden consultar las tarifas a través de TARIC, la base de datos arancelaria integrada que utiliza la autoridad aduanera competente para las medidas arancelarias y los derechos de la UE.
La fórmula básica para los aranceles aduaneros es: Arancel aduanero = Valor en aduana × Tasa arancelaria
Por ejemplo: Valor en aduana de 12,000 € × 4 % de arancel = 480 € de arancel aduanero
En la práctica, el arancel se suele aplicar al valor FOB utilizado para la valoración aduanera, y los derechos de importación de la UE pueden oscilar entre el 0 % y más del 20 %, dependiendo del código TARIC y la categoría del producto.
El impuesto sobre el valor añadido (IVA), o IVA de importación, se aplica cuando las mercancías entran en el mercado europeo. La Comisión Europea establece que el IVA se aplica a las mercancías importadas como impuesto al consumo y varía según el Estado miembro de la Unión Europea.
La fórmula básica del IVA de importación es: IVA de importación = Base imponible × Tipo impositivo
La base imponible del IVA suele incluir:
Valor en aduana
Derechos de aduana
Ciertos costos relacionados con las importaciones
Transporte terrestre hasta el primer destino, según las normas locales.
La UE exige que cada Estado miembro aplique un tipo estándar de IVA de al menos el 15%, pero los tipos reales varían según el país y afectan a los impuestos totales.
Por ejemplo, Alemania aplica un tipo de IVA estándar del 19%, mientras que los tipos del impuesto sobre el valor añadido en la Unión Europea suelen oscilar entre el 17% y el 27%. Consulta siempre el país de destino antes de calcular el coste final.
Una vez que la mercancía llegue a Europa, es posible que aún deba pagar gastos en destino. Estos cargos suelen pasar desapercibidos para los nuevos importadores.
Los cargos comunes por destino incluyen:
demora de contenedores
Tarifa de corretaje de aduanas
tasa de documentación de importación
Tarifa de pedido de entrega
Descarga de almacén
Paletización
Entrega final del camión
Cita y entrega de Amazon FBA
Recargo por entrega a domicilio o con plataforma elevadora
Estos costes pueden modificar significativamente el precio final de entrega, especialmente en el caso de envíos LCL, entregas terrestres y envíos a almacenes de Amazon.
Un método claro paso a paso proporciona una visión general precisa y abarca los pasos esenciales necesarios para calcular con exactitud el coste total de adquisición para su equipo, proveedor o cliente.
Antes de calcular el costo de entrega, confirme si la cotización de su proveedor es EXW, FOB, CIF, DAP o DDP. Incoterms afecta a quién paga cada parte del coste de envío.
| Incoterm | Qué significa para el costo de desembarque |
|---|---|
| EXW | El comprador paga casi todos los costos desde la fábrica en China. |
| FOB | El proveedor cubre los gastos de exportación hasta el puerto de salida en China. |
| Online - Consumidores directo (Indica Si o No) | El proveedor cubre el flete y el seguro hasta el puerto de destino. |
| SALTO | El vendedor cubre los gastos de transporte hasta el destino, pero el comprador paga los aranceles de importación y el IVA. |
| Ventas al por menor (Indica Si o No) | El vendedor o el transportista se hacen cargo de los aranceles, impuestos, aduanas y la entrega final. |
Para los importadores que buscan controlar los costos, la opción FOB con un agente de carga de confianza suele ser más fácil de gestionar. Para los compradores que desean una cotización simple con todo incluido, el envío DDP puede ser más conveniente.
El código HS Determina el tipo de arancel aduanero y los requisitos de importación. Un código HS erróneo puede provocar un cálculo incorrecto de los aranceles, retrasos en la aduana, sanciones o costes inesperados.
Para calcular los aranceles de importación de China a Europa, necesita saber:
Nombre del producto
Material
Función
Uso
Especificaciones técnicas
Pais de destino
Código HS o TARIC correcto
Para las importaciones procedentes de la UE, la base de datos TARIC ayuda a los importadores a comprobar las medidas arancelarias y la información sobre la clasificación de los productos.
El valor aduanero se basa generalmente en el valor de la mercancía más el flete y el seguro hasta el punto de entrada en la UE. En muchos casos, la valoración aduanera parte del valor FOB y luego añade el flete y el seguro hasta el punto de entrada en la UE, cuando corresponda.
Una fórmula sencilla para el valor aduanero es: Valor en aduana = Coste del producto + Flete hasta el punto de entrada en la UE + Seguro
Para los envíos EXW, es posible que también deba incluir los costos de recogida local en China y los costos relacionados con la exportación si forman parte del proceso para llevar la mercancía hasta la frontera de la UE.
Una vez que conozca el valor en aduana y el tipo impositivo, calcule el arancel aduanero.
Arancel aduanero = Valor en aduana × Tasa arancelaria
Ejemplo: 14,750 € × 4 % = 590 €
Esto significa que el arancel aduanero es de 590 €.
El IVA de importación se calcula normalmente después de añadir los derechos de aduana.
Una fórmula simplificada para la base imponible del IVA es: Base imponible del IVA = Valor en aduana + Derechos de aduana + Costes relacionados con el destino
Luego calcule el IVA: IVA de importación = Base imponible × Tipo impositivo
Ejemplo: 16,090 € × 19 % = 3,057.10 €
Esto significa que el IVA de importación es de 3,057.10 €.
Tras el despacho de aduanas, añada todos los costes locales, los gastos de envío y los costes de entrega final en Europa.
Estos gastos pueden incluir tasas de agente de aduanas, manipulación en el puerto, orden de entrega, descarga en el almacén, manipulación de palés y entrega final en camión a su almacén o centro FBA de Amazon; a diferencia del tramo internacional, la entrega nacional suele ser más predecible.
Tras calcular el coste total de adquisición, divídalo entre el número de unidades.
Costo unitario de desembarque = Costo total de desembarque ÷ Cantidad total
Este es el número que debe utilizar para la fijación de precios, el análisis de márgenes y la planificación de ventas.
Aquí tienes un ejemplo sencillo de cómo calcular el coste total de importación. de China a AlemaniaSupongamos que usted está importando accesorios electrónicos de Shenzhen a Alemania.
| Costo del producto | Cantidad |
|---|---|
| Coste del producto del proveedor | €12,000 |
| Gastos de recogida y exportación en China | €650 |
| Costo del flete y seguro | €2,100 |
| valor CIF | €14,750 |
| Tasa de derechos de aduana | 4% |
| Gestión en destino y entrega nacional | €750 |
| Tipo de IVA de importación de Alemania | 19% |
Valor en aduana = 12,000 € + 650 € + 2,100 € = 14,750 €
Aranceles aduaneros = 14,750 € × 4% = 590 €
Base IVA = 14,750 € + 590 € + 750 € = 16,090 €
IVA de importación = 16,090 € × 19% = 3,057.10 €
Coste total de desembarque = 14,750 € + 590 € + 3,057.10 € + 750 € = 19,147.10 €
Si el envío contiene 1,000 unidades:
Coste unitario de desembarque = 19,147.10 € ÷ 1,000 = 19.15 € por unidad
Esto significa que cada producto cuesta 19.15 € una vez incluidos el coste del producto, el envío, los aranceles, el IVA, la manipulación y la entrega final.
Los Incoterms pueden modificar significativamente el cálculo del costo de entrega. Un mismo producto puede tener costos finales diferentes según si se compra bajo las condiciones EXW, FOB, CIF, DAP o DDP.
EXW Esto otorga al comprador la mayor responsabilidad. Debe encargarse de la recogida en fábrica, el despacho de exportación, el transporte local en China, el flete internacional, el despacho de aduanas y la entrega final.
EXW es adecuado cuando:
Usted cuenta con un agente de carga confiable en China.
Quieres tener el control total del envío
Estás comparando varias ubicaciones de proveedores
Quieres desgloses de costos transparentes
Sin embargo, el término EXW puede generar costes ocultos si los gastos locales en China no se calculan correctamente.
FOB Es uno de los términos más comunes para las exportaciones chinas. El proveedor se encarga de la mercancía hasta su carga en el puerto de salida de China. El comprador se encarga del flete internacional, el seguro, los trámites aduaneros de importación, los aranceles, el IVA y la entrega en Europa.
FOB es adecuado para:
envíos de carga marítima
Transporte marítimo de contenedores desde China a Europa
Importadores que desean un mayor control sobre las tarifas de flete.
Compradores comparando diferentes presupuestos de transitarios
Por lo general, el FOB proporciona un punto de partida más claro para el cálculo del costo de entrega.
En Online - Consumidores directo (Indica Si o No)El proveedor se hace cargo del flete y el seguro hasta el puerto de destino. Sin embargo, CIF no significa que la mercancía esté totalmente entregada. El comprador aún debe pagar los aranceles de importación, el IVA, el despacho de aduanas, los gastos portuarios y el transporte terrestre.
El precio CIF puede parecer más económico al principio, pero los gastos de destino pueden ser más elevados si el proveedor utiliza un agente designado.
Ventas al por menor (Indica Si o No) significa que el vendedor o el agente de transporte se encarga del envío, el despacho de aduanas, los aranceles, los impuestos y la entrega en la dirección final.
El sistema DDP es sencillo para los compradores, ya que suele ofrecer un precio único con todo incluido y una única estructura de pago. Se utiliza habitualmente para vendedores de comercio electrónico, envíos de Amazon FBA y envíos comerciales de tamaño pequeño a mediano.
Sin embargo, los compradores deben confirmar:
Si los aranceles y el IVA están realmente incluidos y cómo se gestiona su pago.
Si la declaración de aduanas es legal y precisa.
¿Quién es el importador registrado?
Ya sea que la entrega sea a un almacén, a una dirección comercial o a Amazon FBA.
Ya sea que existan cargos adicionales por zonas remotas o carga de gran tamaño.
Un presupuesto DDP muy bajo puede no incluir la gestión fiscal adecuada ni el despacho de aduanas conforme a la normativa.
Reducir los costos de importación no siempre significa elegir la cotización de flete más barata. Un enfoque más adecuado consiste en optimizar el embalaje, el método de envío, la planificación aduanera y la estructura de entrega.
Puedes reducir el costo de aterrizaje mediante:
Elegir FOB en lugar de cotizaciones CIF poco claras.
Consolidación de envíos pequeños en un envío más grande.
Utilizar el transporte marítimo para carga no urgente
Reducir el volumen del embalaje para disminuir el volumen de CBM
Evitar la temporada alta siempre que sea posible.
Verificar el código HS y el arancel antes de realizar los pedidos.
Comparación de FCL y LCL para envíos cercanos al volumen del contenedor.
Utilizar el transporte ferroviario cuando el transporte marítimo es demasiado lento y el transporte aéreo es demasiado caro.
Elaboración de facturas, listas de empaque y descripciones de productos precisas.
Trabajar con un agente de transporte que entienda el despacho de aduanas entre China y Europa.
Para los importadores que realizan envíos con regularidad, incluso una pequeña reducción en el costo unitario de entrega puede mejorar significativamente la ganancia anual.
La documentación precisa es esencial para el despacho de aduanas y el cálculo de los costos de importación.
Los documentos de importación comunes incluyen:
Conocimiento de embarque o carta de porte aéreo
NCP
Certificado de origen, cuando sea necesario
Licencia de importación, cuando sea necesaria
Certificado CE o informe de ensayo, cuando sea necesario.
Certificado de seguro
Número EORI para importadores de la UE
Documentos de declaración de aduanas.
La factura comercial y la lista de empaque deben coincidir con la mercancía real, la cantidad, el valor, el peso y el embalaje. Cualquier discrepancia puede ocasionar retrasos o inspecciones aduaneras.
Recursos útiles sobre transporte de mercancías, aduanas e importación relacionados con esta guía de envíos.
