Para empresas de comercio electrónico envío de China a EuropaTanto IOSS como DDP ayudan a reducir los cargos inesperados, pero no son lo mismo. IOSS es un modelo de cumplimiento tributario para pedidos B2C inferiores a 150 €. DDP es un modelo de envío en el que el vendedor es responsable del flete, los aranceles, los impuestos, las aduanas y la entrega final.
Esta guía explica la diferencia entre IOSS y DDP, incluyendo el servicio integral de importación, la entrega con derechos pagados, el IVA de importación, el despacho de aduanas, los aranceles, el IVA del Reino Unido y cómo elegir el método de envío adecuado para los pedidos de comercio electrónico de la UE.
Cumplimiento de IOSS/IVA
Entrega con derechos pagados (DDP)
Envíos de comercio electrónico en la UE
IOSS son las siglas de Import One Stop Shop (Ventanilla Única para Importaciones). Se trata de un portal electrónico de la Unión Europea que permite a las tiendas online, marketplaces o intermediarios autorizados declarar y pagar el IVA de los productos que cumplen los requisitos y que se venden a clientes de la UE. Se utiliza principalmente cuando los productos se envían desde fuera de la UE y el valor total del envío no supera los 150 €. La UE introdujo este sistema como parte de sus cambios en el IVA para el comercio electrónico, que también suprimieron la antigua exención del IVA para productos de bajo valor a partir del 1 de julio de 2021.
Bajo el programa Import One Stop Shop, la empresa debe cobrar el IVA al momento de la compra, según el país de destino. Por ejemplo, un paquete enviado a Alemania utiliza la tarifa alemana, mientras que un paquete enviado a Irlanda utiliza la tarifa irlandesa. Una vez recaudado el impuesto, el número IOSS se envía junto con los datos aduaneros para que el paquete pueda identificarse como IVA pagado.
Una empresa no perteneciente a la UE generalmente necesita un intermediario con sede en la UE para registrarse en el IOSS. El intermediario puede ayudar a la empresa a registrarse en el IOSS, presentar las declaraciones de IVA, presentar las declaraciones mensuales y pagar los impuestos. Esto simplifica el cumplimiento del IVA en los países de la UE, ya que una única configuración registrada puede abarcar varios países en lugar de requerir un registro independiente en cada uno de ellos.
IOSS es útil para tiendas que envían paquetes a clientes particulares. No cubre aranceles de importación, flete, almacenamiento, certificación de productos ni problemas fronterizos derivados de datos erróneos.
Ventas al por menor (Indica Si o No) A menudo se busca como "entrega con derechos pagados". El Incoterm formal es "Entrega con derechos pagados". Según esta condición, el vendedor se compromete a entregar la mercancía en el lugar acordado y a pagar los gastos principales antes de que el comprador reciba el pedido. La guía de la CCI explica que la entrega con derechos pagados asigna la máxima responsabilidad por los riesgos y los costos al vendedor, mientras que el comprador se encarga principalmente de recibir y descargar la mercancía en el destino acordado.
Un presupuesto DDP puede incluir la revisión del valor total, los costos de envío internacional, la gestión de exportación, la gestión en destino, los impuestos de importación, los aranceles aduaneros, la documentación y la entrega a domicilio. El comprador no debería tener que pagar una factura de aduanas por separado al recibir el pedido.
DDP se puede utilizar para paquetes, Flete aéreo, el transporte marítimo, transporte ferroviario de mercancías, transporte de mercancías por camión, Amazon FBAy otros envíos internacionales. A diferencia de IOSS, no está limitado a 150 €. Suele ser más conveniente para mercancías comerciales, pedidos B2B, carga a granel y envíos donde el cliente desea un precio final claro.
IOSS se centra en la recaudación de impuestos. DDP se centra en quién pagará y gestionará todo el proceso de transferencia de propiedad. Ambas plataformas pueden respaldar la misma venta, pero desempeñan funciones diferentes.
| Elemento | iOS | Ventas al por menor (Indica Si o No) |
|---|---|---|
| Nombre y Apellido | Ventanilla única de importación | Delivered Duty Paid |
| Propósito principal | Recaudación y declaración de impuestos | Gastos de envío y entrada pagados por el vendedor |
| Ideal para | Paquetes de comercio electrónico B2C inferiores a 150 € | B2B, FBA, pedidos de alto precio, carga a granel |
| Limitar | Normalmente solo artículos de menos de 150 €. | Sin límite fijo |
| Tratamiento fiscal | El comprador paga el IVA al finalizar la compra. | El vendedor paga el impuesto al momento de la entrada. |
| Duties | IOSS no cubre las funciones | El vendedor incluye los aranceles cuando se cotizan correctamente. |
| El papel de la aduana | Todavía se requieren datos de parcela correctos. | El despacho de aduanas lo gestiona el vendedor. |
| Experiencia del comprador | Menos sorpresas fiscales si se declara correctamente. | No se requiere ningún pago adicional si el servicio se organiza correctamente. |
IOSS es ideal para ventas de comercio electrónico donde el comprador es un particular residente en un país de la UE. El impuesto se cobra al finalizar la compra y el paquete se envía con el número IOSS correcto.
Un proceso típico es:
El cliente realiza un pedido inferior a 150 €.
La tienda calcula el tipo de cambio correcto para el país de destino.
El cliente paga el IVA al finalizar la compra.
La tienda facilita el número IOSS al servicio de mensajería o al socio logístico.
La aduana revisa la declaración y confirma los datos fiscales.
Cuando llegue el pedido, no se deberá cobrar de nuevo el IVA de importación.
El vendedor o intermediario presenta las declaraciones del IVA y paga el impuesto recaudado.
Este proceso ofrece a los clientes un precio de compra más claro y reduce los cargos inesperados. Sin embargo, el número IOSS debe ser correcto. Si falta, no es válido o no se transmite, el comprador podría tener que pagar nuevamente el impuesto más los aranceles aduaneros.
envío DDP Cubre la cadena logística desde China hasta el destino final. Antes de que la mercancía se mueva, el agente de carga verifica el tipo de producto, el código HS, el peso, el volumen, la cantidad declarada, la ruta y el país de destino.
Un proceso DDP típico es:
El vendedor proporciona los detalles de la carga y la dirección.
El agente de transporte verifica los aranceles, los impuestos y los requisitos del país.
Se cotiza un precio DDP para el método de envío.
La mercancía se recoge en China o se entrega en un almacén.
Los documentos de exportación están preparados.
El envío se transporta por mensajería, vía aérea, marítima, ferroviaria o por camión.
El despacho de aduanas lo gestiona la parte designada.
El comprador recibe la mercancía sin pago adicional de aranceles aduaneros.
Por eso, DDP es popular entre los clientes B2B y Amazon FBA. El comprador no necesita buscar un agente de aduanas, calcular los aranceles ni pagar al transportista durante la entrega.
Sí. Muchos vendedores de comercio electrónico combinan IOSS y DDP al enviar mercancías de bajo valor desde China a Europa. Ambos sistemas cumplen funciones diferentes y pueden complementarse entre sí.
Para pedidos de 150 € o menos, IOSS permite al vendedor cobrar el IVA de importación al finalizar la compra. Un servicio de envío DDP se encarga del transporte, el despacho de aduanas y la entrega final, lo que ayuda a los compradores a recibir sus paquetes sin cargos inesperados.
Sin embargo, el uso de IOSS no convierte automáticamente el envío en DDP. IOSS solo cubre el IVA de importación, mientras que DDP incluye los aranceles aduaneros, los impuestos y los gastos de envío. Antes de optar por esta opción, los vendedores deben confirmar que el proveedor de envío admite tanto las declaraciones IOSS como el despacho de aduanas DDP.
IOSS + DDP suele ser una opción práctica para:
Shopify y tiendas de comercio electrónico independientes
Pequeños paquetes B2C enviados a clientes de la UE
Vendedores que desean una experiencia de pago y entrega más fluida.
Empresas que buscan reducir los retrasos en aduanas y los cargos inesperados.
La UE eliminó la antigua exención para mercancías con un valor inferior a 22 € el 1 de julio de 2021 y exigió declaraciones para todas las importaciones. A partir del 1 de julio de 2026, la UE aplica un arancel aduanero temporal de 3 € por artículo a los envíos de hasta 150 € procedentes de fuera de la UE.
Esta actualización es importante para los envíos de China a Europa. Algunos vendedores creen que IOSS significa que todos los paquetes pequeños están exentos de aranceles aduaneros. Esto no es correcto. IOSS facilita la declaración de impuestos, pero no elimina los aranceles, los controles aduaneros ni las normas de gestión de mensajería.
Antes de enviar paquetes a Alemania, Francia, Irlanda, España, Italia, Países Bajos, Polonia u otros países de la UE, compruebe el código HS, las restricciones del producto, los datos de declaración y la política de tarifas de la empresa de mensajería. Algunos países pueden procesar el mismo producto más rápidamente que otros, mientras que otros pueden solicitar documentación adicional.
Algunos vendedores comparan IOSS con DAP, DDU o entregado sin pagar derechosEstas condiciones afectan a quién debe pagar en la frontera.
| Término | ¿Quién suele pagar los aranceles e impuestos? | Resultado del cliente |
|---|---|---|
| iOS | El cliente paga el IVA al finalizar la compra. | Compra de comercio electrónico más clara |
| SALTO | El comprador paga a la llegada. | Posible factura de aduanas |
| DDU | El comprador paga a la llegada. | Similar a la entrega sin pagar derechos |
| Ventas al por menor (Indica Si o No) | El vendedor paga antes de la entrega. | No se requiere pago fronterizo adicional si se gestiona correctamente. |
Los sistemas DAP y DDU pueden generar costos inesperados, ya que el comprador podría desconocer que recibirá una factura. Los sistemas DDP o IOSS suelen ser mejores cuando la tienda busca una experiencia de cliente más fluida.
El IOSS solo se aplica a los países de la UE, por lo que no cubre al Reino Unido. Si envía mercancías de China al Reino Unido, deberá cumplir con las normas del IVA británico por separado.
Para pedidos de comercio electrónico de bajo valor, es posible que se aplique el IVA del Reino Unido al finalizar la compra, dependiendo del valor del pedido, el canal de venta y el tipo de comprador. Para envíos de mayor valor, es posible que se deban pagar el IVA de importación y los aranceles aduaneros durante el despacho de aduanas en el Reino Unido.
Esto significa que los vendedores no deben usar la misma configuración fiscal para los pedidos de la UE y del Reino Unido. Un modelo de envío que funciona para Alemania, Francia o Irlanda puede no funcionar igual para el Reino Unido.
Si vende a ambos mercados, separe sus:
Configuración del IOSS de la UE
Registro de IVA en el Reino Unido
Datos de declaración de aduanas
Costo de envío DDP
Proceso de entrega final
EORI El EORI (Registro e Identificación de Operadores Económicos) se utiliza para empresas y personas que realizan actividades aduaneras en la UE. La Comisión Europea establece que el número EORI es obligatorio para el despacho de aduanas en el territorio aduanero de la UE, incluyendo importación, exportación y tránsito.
Para DDP, el importador registrado, el agente de aduanas o el socio logístico pueden necesitar un EORI. Para IOSS, el número IOSS sirve para declarar impuestos, pero no reemplaza la clasificación HS, la documentación del producto, las normas de seguridad ni los requisitos aduaneros estándar.
Por ello, los vendedores deben confirmar la configuración completa antes de enviar mercancías reguladas, carga de alto valor o pedidos comerciales repetidos.
No existe una única respuesta correcta. La elección adecuada depende del importe del pedido, el tipo de cliente, el canal de venta, el país de destino y la promesa de servicio.
| Pregunta | Mejor dirección |
|---|---|
| ¿El valor del paquete es inferior a 150 €? | Considere IOSS |
| ¿El cliente es un comprador particular de la UE? | Considere IOSS |
| ¿El pedido supera los 150 €? | Considere DDP |
| ¿Es B2B o Amazon FBA? | Normalmente DDP |
| ¿El comprador no quiere ninguna factura adicional? | DDP o IOSS más entrega prepagada |
| ¿El destino es el Reino Unido? | Revise el IVA del Reino Unido por separado. |
| ¿El comprador reside en otro país de la UE? | Consulta la tarifa local y la normativa de entrega. |
Para envíos de comercio electrónico con un valor inferior a 150 €, IOSS suele ser el punto de partida. Para carga de mayor valor, envíos comerciales y entregas en almacén, DDP suele ser más práctico.
Recursos útiles sobre transporte de mercancías, aduanas e importación relacionados con esta guía de envíos.
