Costo sbarcato dalla Cina all'Europa Il prezzo include il costo del prodotto, le spese di trasporto, l'assicurazione, i dazi doganali, l'IVA all'importazione, le spese di sdoganamento, le spese locali e i costi di consegna finali.
Questa guida spiega come calcolare il costo di sbarco quando si importa dalla Cina in Europa, illustrando la formula per il calcolo del costo di sbarco, il valore CIF, il codice HS, l'aliquota doganale, l'aliquota IVA, le spese di trasporto, i costi occulti e il calcolo del costo totale di sbarco per le importazioni nell'UE.
Formula del costo di sbarco
Dazi doganali e IVA all'importazione
Assicurazione e consegna
La formula base per il calcolo del costo totale di acquisto è la seguente:
Costo di sbarco = Costo del prodotto + Spese locali in Cina + Trasporto internazionale + Assicurazione + Dazi doganali + IVA all'importazione + Spese di destinazione + Consegna finale
Per un calcolo più preciso dei costi di importazione dalla Cina all'Europa, puoi suddividere il processo in quattro fasi:
Calcola il valore doganale.
Calcola i dazi doganali.
Calcola l'IVA all'importazione.
Aggiungere i costi di gestione locale, sdoganamento e consegna finale.
Una formula semplificata è:
Costo totale di sbarco = Valore CIF + Dazi doganali + IVA all'importazione + Spese di gestione a destinazione + Consegna interna + Altri oneri di importazione
Il valore CIF normalmente include il valore del prodotto, il trasporto e l'assicurazione fino al punto di ingresso nell'UE. Il calcolo dei dazi doganali dipende dalla classificazione tariffaria del prodotto, dall'origine e dal valore doganale. La Commissione europea afferma che il calcolo dei dazi dipende da tre fattori chiave: classificazione tariffaria, origine e valore doganale.
Il costo di sbarco rappresenta il costo totale per far arrivare le merci importate dal fornitore in Cina alla destinazione finale in Europa. Indica il costo reale per spedizione e il costo reale per unità, comprensivo di tutte le spese di spedizione, doganali, fiscali e di consegna.
Ad esempio, se il prezzo del fornitore è di 10 € per unità, il costo finale comprensivo di spese di trasporto, dazi doganali, IVA, spese di sdoganamento, tasse portuali e consegna al magazzino potrebbe arrivare a 13 €, 15 € o anche di più.
Il costo di sbarco è particolarmente importante per:
Importatori che acquistano da produttori cinesi
I venditori Amazon FBA che spediscono dalla Cina all'Europa
Venditori di e-commerce che utilizzano il servizio DDP (Delivery Duty Paid) o la spedizione porta a porta.
Grossisti che importano container dalla Cina
Aziende che confrontano preventivi EXW, FOB, CIF e DDP
Le aziende calcolano il prezzo al dettaglio e il margine di profitto.
Senza un calcolo dei costi di sbarco, un prodotto che appare redditizio a livello del fornitore potrebbe diventarlo una volta arrivato in Europa.
Un calcolo completo dei costi di sbarco mostra il costo reale per far arrivare le merci dal fornitore in Cina all'Europa e offre una chiara panoramica dei costi coinvolti, inclusi trasporto, dazi doganali, altri oneri e spese varie, dalla fabbrica del fornitore lungo tutta la catena di approvvigionamento fino al magazzino finale. Alcuni costi vengono pagati in Cina, altri durante la spedizione internazionale e altri ancora dopo lo sdoganamento in Europa.
Il costo del prodotto è l'importo pagato al fornitore in Cina. Il prezzo del prodotto, o prezzo base di produzione, si basa solitamente sulla fattura commerciale ed è influenzato dalle materie prime, dalla manodopera e dal profitto del fornitore.
Può includere:
Prezzo unitario
Costo dell'imballaggio
Costo di personalizzazione del prodotto
Costo dello stampo o costo di installazione
Costo di etichettatura e branding
Costo del controllo qualità
Ai fini del calcolo del costo di sbarco, il valore della fattura commerciale deve essere corretto. Una dichiarazione di valore inferiore a quello reale può causare ritardi doganali, sanzioni, blocco della merce o una nuova valutazione da parte delle autorità doganali.
Le spese locali in Cina dipendono dagli Incoterms che utilizzi. Se acquisti con la formula EXW, dovrai pagare per il ritiro, la gestione dell'esportazione, lo sdoganamento all'esportazione e la consegna al porto o all'aeroporto.
I costi comuni sostenuti dalla Cina includono:
Ritiro in fabbrica
Trasporto su camion fino al porto, all'aeroporto o al terminal ferroviario.
Dichiarazione doganale di esportazione
Movimentazione magazzino
Tasse portuali
Tassa di documentazione
Carico container o gestione LCL
Se si acquista con termini FOB, il fornitore di solito copre i costi di esportazione dalla Cina fino al porto di partenza. Per questo motivo, per molti importatori il calcolo dei costi FOB è più semplice rispetto a EXW.
Il trasporto merci internazionale rappresenta spesso una delle voci di costo più ingenti nelle importazioni dalla Cina all'Europa. Il costo dipende dal metodo di spedizione, dalle dimensioni del carico, dalla rotta, dalla stagione, dal tipo di servizio, dalle tariffe di spedizione e dal costo del carburante.
I metodi di spedizione più comuni includono:
Trasporto marittimo a pieno carico di container (FCL)
Trasporto marittimo inferiore al carico del container (LCL), un tipo di carico container
Trasporto merci su camion per alcune rotte Cina-Europa
Il trasporto marittimo è solitamente l'opzione più conveniente per le spedizioni di grandi dimensioni, e il trasporto a container completo (FCL) è spesso più efficiente per volumi elevati, mentre il trasporto a carico parziale (LCL) può comportare costi unitari più alti per destinazione. Il trasporto aereo è più veloce ma più costoso. Il trasporto ferroviario viene spesso utilizzato come soluzione intermedia tra il trasporto marittimo e quello aereo.
Assicurazione del carico L'assicurazione protegge la spedizione da smarrimento o danni durante il trasporto e il suo costo deve essere incluso nel totale. Si tratta di una spesa minima rispetto al valore complessivo della merce, ma è importante per carichi di valore elevato o fragili.
Il costo dell'assicurazione viene generalmente calcolato come una piccola percentuale del valore dichiarato e del costo del trasporto. Nel calcolo del costo di sbarco, l'assicurazione del carico deve essere inclusa perché rappresenta una parte integrante del costo reale dell'importazione.
I dazi doganali e le imposte all'importazione sono tasse di importazione applicate in base al codice HS del prodotto, al suo paese di origine e al suo valore doganale. Nell'UE, gli importatori possono verificare le aliquote tramite TARIC, il database tariffario integrato utilizzato dalle autorità doganali competenti per le misure tariffarie e i dazi dell'UE.
La formula base per il calcolo del dazio doganale è la seguente: Dazio doganale = Valore doganale × Aliquota del dazio
Per esempio: Valore doganale di €12,000 × aliquota doganale del 4% = €480 di dazio doganale
In pratica, l'aliquota del dazio viene spesso applicata al valore FOB utilizzato per la valutazione doganale e i dazi di importazione nell'UE possono variare dallo 0% a oltre il 20% a seconda del codice TARIC e della categoria di prodotto.
L'imposta sul valore aggiunto (IVA), o IVA all'importazione, viene applicata quando le merci entrano nel mercato europeo. La Commissione europea afferma che l'IVA si applica alle merci importate come imposta sui consumi e varia da Stato membro dell'Unione europea.
La formula base per il calcolo dell'IVA all'importazione è la seguente: IVA all'importazione = Base imponibile IVA × Aliquota IVA
La base imponibile IVA comprende generalmente:
Valore in dogana
Dazio doganale
Alcuni costi relativi all'importazione
Trasporto via terra fino alla prima destinazione, a seconda delle normative locali.
L'UE impone a ciascuno Stato membro di applicare un'aliquota IVA standard di almeno il 15%, ma le aliquote effettive variano da paese a paese e incidono sul gettito fiscale complessivo.
Ad esempio, la Germania applica un'aliquota IVA standard del 19%, mentre le aliquote dell'imposta sul valore aggiunto nell'Unione Europea generalmente variano dal 17% al 27%. Verificate sempre il Paese di destinazione prima di calcolare il costo finale comprensivo di tutte le spese.
Dopo l'arrivo della merce in Europa, potrebbe essere necessario pagare ulteriori oneri doganali a destinazione. Questi costi vengono spesso trascurati dai nuovi importatori.
Le spese di destinazione più comuni includono:
sosta del container
Commissione di intermediazione doganale
Tassa di documentazione per l'importazione
Costo di consegna
Scarico del magazzino
pallettizzazione
Consegna finale del camion
Appuntamento e consegna Amazon FBA
Supplemento per consegna a domicilio o con sponda idraulica
Questi costi possono modificare significativamente il costo finale di consegna, soprattutto per le spedizioni LCL, le consegne nazionali e le spedizioni ai magazzini Amazon.
Un metodo chiaro e dettagliato fornisce una panoramica completa e illustra i passaggi essenziali per calcolare con precisione il costo totale di sbarco per il tuo team, fornitore o cliente.
Prima di calcolare il costo totale, verifica se il preventivo del tuo fornitore è EXW, FOB, CIF, DAP o DDP. Incoterms influiscono su chi paga ciascuna parte del costo di spedizione.
| incoterm | Cosa significa per il costo di sbarco |
|---|---|
| EXW | L'acquirente si fa carico di quasi tutti i costi dalla fabbrica in Cina |
| FOB | Il fornitore si fa carico dei costi di esportazione fino al porto di partenza in Cina. |
| CIF | Il fornitore si fa carico del trasporto e dell'assicurazione fino al porto di destinazione. |
| DAP | Il venditore si fa carico del trasporto fino a destinazione, ma l'acquirente paga i dazi doganali e l'IVA. |
| DDP | Il venditore o lo spedizioniere si fa carico di dazi, tasse, oneri doganali e consegna finale. |
Per gli importatori che desiderano controllare i costi, la formula FOB abbinata a uno spedizioniere di fiducia è spesso più facile da gestire. Per gli acquirenti che desiderano un preventivo semplice e completo, la spedizione DDP (Delivery Duty Paid) potrebbe essere più conveniente.
Il codice HS Il codice HS determina l'aliquota del dazio doganale e i requisiti di importazione. Un codice HS errato può comportare un calcolo errato dei dazi, ritardi doganali, sanzioni o costi imprevisti.
Per calcolare i dazi doganali dall'importazione dalla Cina all'Europa, è necessario sapere:
Nome prodotto
Materiale
Funzione
Impiego
Specifiche tecniche
Paese di destinazione
Codice HS o TARIC corretto
Per le importazioni nell'UE, il database TARIC aiuta gli importatori a verificare le misure tariffarie e le informazioni sulla classificazione dei prodotti.
Il valore doganale si basa generalmente sul valore della merce più il trasporto e l'assicurazione fino al punto di ingresso nell'UE. In molti casi, la valutazione doganale parte dal valore FOB e aggiunge poi il trasporto e l'assicurazione fino al punto di ingresso nell'UE, ove applicabili.
Una semplice formula per il valore doganale è: Valore doganale = Costo del prodotto + Trasporto fino al punto di ingresso nell'UE + Assicurazione
Per le spedizioni EXW, potrebbe essere necessario includere anche i costi di ritiro locale in Cina e le spese relative all'esportazione, qualora queste siano necessarie per portare la merce al confine dell'UE.
Una volta noti il valore doganale e l'aliquota del dazio, calcola il dazio doganale.
Dazio doganale = Valore doganale × Aliquota del dazio
Esempio: 14,750 € × 4% = 590 €
Ciò significa che il dazio doganale è di 590 euro.
L'IVA all'importazione viene solitamente calcolata dopo l'aggiunta dei dazi doganali.
La formula semplificata per l'IVA di base è la seguente: Base imponibile IVA = Valore doganale + Dazio doganale + Costi relativi alla destinazione
Quindi calcola l'IVA: IVA all'importazione = Base imponibile IVA × Aliquota IVA
Esempio: 16,090 € × 19% = 3,057.10 €
Ciò significa che l'IVA all'importazione è pari a 3,057.10 euro.
Dopo lo sdoganamento, bisogna aggiungere tutti i costi locali, le spese di spedizione e i costi finali di consegna in Europa.
Questi costi possono includere le spese di sdoganamento, la gestione portuale, l'ordine di consegna, lo scarico dal magazzino, la movimentazione dei pallet e la consegna finale tramite camion al tuo magazzino o al centro Amazon FBA; a differenza della tratta internazionale, la consegna nazionale è solitamente più prevedibile.
Dopo aver calcolato il costo totale di acquisto, dividerlo per il numero di unità.
Costo unitario di sbarco = Costo totale di sbarco ÷ Quantità totale
Questo è il numero da utilizzare per la definizione dei prezzi, l'analisi dei margini e la pianificazione delle vendite.
Ecco un semplice esempio di come calcolare il costo totale dell'importazione. dalla Cina alla GermaniaSupponiamo che tu stia importando accessori elettronici da Shenzhen in Germania.
| Voce di costo | Quantità |
|---|---|
| Costo del prodotto dal fornitore | €12,000 |
| Spese di ritiro ed esportazione dalla Cina | €650 |
| Costo del trasporto e assicurazione | €2,100 |
| valore CIF | €14,750 |
| Aliquota dei dazi doganali | 4% |
| Gestione della destinazione e consegna nazionale | €750 |
| Aliquota IVA all'importazione in Germania | 19% |
Valore doganale = €12,000 + €650 + €2,100 = €14,750
Dazio doganale = €14,750 × 4% = €590
Base IVA = 14,750 € + 590 € + 750 € = 16,090 €
IVA all'importazione = 16,090 € × 19% = 3,057.10 €
Costo totale di sbarco = €14,750 + €590 + €3,057.10 + €750 = €19,147.10
Se la spedizione contiene 1,000 unità:
Costo unitario di sbarco = €19,147.10 ÷ 1,000 = €19.15 per unità
Ciò significa che ogni prodotto costa 19.15 €, comprensivi di costo del prodotto, spedizione, dazi doganali, IVA, gestione e consegna finale.
Gli Incoterms possono modificare significativamente il calcolo del costo finale di acquisto. Lo stesso prodotto può avere costi finali diversi a seconda che venga acquistato con le condizioni EXW, FOB, CIF, DAP o DDP.
EXW La maggior parte della responsabilità ricade sull'acquirente. Dovrà occuparsi del ritiro dalla fabbrica, dello sdoganamento per l'esportazione, del trasporto locale in Cina, del trasporto internazionale, dello sdoganamento e della consegna finale.
EXW è adatto quando:
Hai uno spedizioniere affidabile in Cina
Desideri il pieno controllo della spedizione
Stai confrontando le sedi di più fornitori
Desideri una ripartizione trasparente dei costi
Tuttavia, la formula EXW può generare costi nascosti se le spese locali in Cina non vengono stimate correttamente.
FOB È uno dei termini più comuni per le esportazioni dalla Cina. Il fornitore gestisce la merce fino al momento del carico nel porto di partenza cinese. L'acquirente si occupa del trasporto internazionale, dell'assicurazione, delle pratiche doganali di importazione, dei dazi, dell'IVA e della consegna in Europa.
FOB è adatto per:
Spedizioni via mare
Trasporto container dalla Cina all'Europa
Importatori che desiderano un maggiore controllo sulle tariffe di trasporto
Acquirenti che confrontano diversi preventivi di spedizionieri
La formula FOB solitamente fornisce un punto di partenza più chiaro per il calcolo del costo di sbarco.
Sotto CIFIl fornitore si fa carico del trasporto e dell'assicurazione fino al porto di destinazione. Tuttavia, la formula CIF non implica che la merce sia stata completamente consegnata. L'acquirente dovrà comunque pagare i dazi di importazione, l'IVA, lo sdoganamento, le spese portuali e la consegna nell'entroterra.
La formula CIF può sembrare inizialmente più economica, ma i costi di destinazione potrebbero essere più elevati se il fornitore si avvale di un agente designato.
DDP significa che il venditore o lo spedizioniere si occupa della spedizione, dello sdoganamento, dei dazi, delle tasse e della consegna all'indirizzo finale.
Il DDP è semplice per gli acquirenti perché solitamente offre un prezzo unico e comprensivo di tutto, con un'unica struttura di pagamento. È comunemente utilizzato dai venditori di e-commerce, dalle spedizioni Amazon FBA e dalle spedizioni commerciali di piccole e medie dimensioni.
Tuttavia, gli acquirenti dovrebbero verificare:
Se i dazi e l'IVA sono effettivamente inclusi e come viene gestito il loro pagamento
Se la dichiarazione doganale sia legale e accurata
Chi è l'importatore registrato?
Che la consegna avvenga presso un magazzino, un indirizzo aziendale o Amazon FBA
Se ci sono costi aggiuntivi per le zone remote o per i carichi fuori misura
Un preventivo DDP molto basso potrebbe non includere la corretta gestione delle tasse o lo sdoganamento a norma di legge.
Ridurre i costi di sbarco non significa sempre scegliere il preventivo di trasporto più economico. Un approccio migliore consiste nell'ottimizzare l'imballaggio, il metodo di spedizione, la pianificazione doganale e la struttura di consegna.
È possibile ridurre i costi di sbarco tramite:
Scegliere FOB anziché preventivi CIF poco chiari
Consolidamento di piccole spedizioni in un'unica spedizione più grande
Utilizzo del trasporto marittimo per merci non urgenti
Riduzione del volume degli imballaggi per ridurre il CBM
Evitare, se possibile, l'alta stagione.
Verificare il codice HS e l'aliquota doganale prima di effettuare gli ordini.
Confronto tra FCL e LCL per spedizioni prossime al volume del container.
Utilizzare il trasporto ferroviario quando il trasporto marittimo è troppo lento e il trasporto aereo è troppo costoso.
Preparazione di fatture, bolle di accompagnamento e descrizioni dei prodotti accurate.
Collaborare con uno spedizioniere che comprenda le procedure di sdoganamento tra Cina ed Europa.
Per gli importatori che effettuano spedizioni regolari, anche una piccola riduzione del costo unitario di sbarco può migliorare significativamente l'utile annuo.
Una documentazione accurata è essenziale per lo sdoganamento e il calcolo del costo di sbarco.
I documenti di importazione più comuni includono:
Polizza di carico o lettera di trasporto aereo
Codice HS
Certificato di origine, se richiesto
Licenza di importazione, se richiesta
Certificato CE o rapporto di prova, se richiesto
Certificato di assicurazione
Numero EORI per gli importatori UE
Documenti di dichiarazione doganale
La fattura commerciale e la distinta di imballaggio devono corrispondere alla merce effettiva, in termini di quantità, valore, peso e imballaggio. Qualsiasi discrepanza può causare ritardi o controlli doganali.
Risorse utili su trasporto merci, dogana e importazione relative a questa guida di spedizione.
