Mengimport barangan dari China ke Amerika Syarikat melibatkan lebih daripada sekadar kos penghantaran. Duti import, kod HTS, tarif Seksyen 301, MPF, HMF dan yuran lain yang berkenaan semuanya menyumbang kepada jumlah kos pendaratan. Memahami cara CBP mengira duti kastam dan cukai import tambahan adalah penting untuk perniagaan merancang dengan berkesan, mengelakkan caj yang tidak dijangka dan kekal mematuhi peraturan perdagangan AS yang sentiasa berubah.
Panduan ini menerangkan komponen utama struktur kos import AS, bagaimana tarif dikenakan ke atas barangan China dan langkah praktikal untuk menganggarkan jumlah duti sebelum penghantaran.
Kadar Duti HTS
Seksyen 301 Tarif
Yuran MPF & HMF
Duti import China ke Amerika Syarikat dikira berdasarkan kod HTS produk, nilai kastam, negara asal dan duti yang berkenaan. Banyak import China mungkin tertakluk kepada duti HTS asas serta tarif tambahan di bawah langkah perdagangan AS.
Struktur kos import yang lazim mungkin termasuk:
| Elemen Kos | Apa maksudnya |
|---|---|
| Tugas HTS | Duti kastam asas berdasarkan Jadual Tarif Terharmoni |
| Seksyen 301 tarif | Tarif tambahan ke atas banyak barangan China |
| Tarif timbal balik | Tarif tambahan yang mungkin dikenakan di bawah langkah perdagangan AS semasa |
| Tarif IEEPA | Tarif atau langkah yang berkaitan dengan kuasa ekonomi kecemasan, jika berkenaan |
| Bayaran pemprosesan barangan | Yuran pemprosesan CBP untuk banyak penyertaan rasmi |
| Yuran penyelenggaraan pelabuhan | Bayaran untuk kargo pengangkutan laut yang memasuki pelabuhan AS |
| Cukai eksais | Cukai persekutuan ke atas barangan terkawal tertentu |
| Bayaran broker kastam | Kos perkhidmatan untuk pemfailan kemasukan kastam dan sokongan pematuhan |
Jumlah yang tepat harus sentiasa diperiksa mengikut klasifikasi produk. Dua barang yang dihantar dalam kontena yang sama boleh mempunyai kadar duti yang sangat berbeza.
Duti import ialah cukai yang dikenakan apabila barang yang diimport dari negara lain memasuki Amerika Syarikat. Bagi barang yang diimport dari China, pengimport rekod biasanya bertanggungjawab membayar duti dan cukai semasa pelepasan kastam.
Duti import dari China mungkin termasuk:
Duti kastam asas
Tugas tambahan di bawah Seksyen 301
Tarif timbal balik atau tarif IEEPA
Bayaran pemprosesan barangan
Yuran penyelenggaraan pelabuhan
Cukai eksais untuk barangan terkawal
Yuran lain yang berkenaan yang diperlukan oleh peraturan kastam AS
Kastam dan Perlindungan Sempadan AS, juga dikenali sebagai CBP, menguatkuasakan undang-undang kastam, mengutip duti dan cukai, dan menggunakan langkah-langkah remedi perdagangan ke atas barangan import. CBP menyatakan bahawa ia menguatkuasakan langkah-langkah remedi perdagangan untuk duti dan kuota ke atas barangan import.
Jadual Tarif Terharmoni merupakan rujukan utama untuk menentukan kadar duti import AS. Setiap produk yang diimport ke Amerika Syarikat mesti dikelaskan di bawah kod HTS tertentu.
Ramai pengimport mengelirukan kod HS dan kod HTS. Kod HS digunakan di peringkat antarabangsa sebagai asas pengelasan produk, manakala kod HTS AS menyediakan pengelasan tarif yang lebih terperinci untuk tujuan kastam AS.
Contohnya, "perabot" tidak mencukupi untuk pengiraan duti. Perabot kayu, perabot logam, perabot kayu berlapis kain, perabot pejabat, perabot bilik tidur dan bahagian perabot mungkin termasuk dalam kod HTS yang berbeza. Setiap kod komoditi mungkin mempunyai kadar duti kastam yang berbeza dan mungkin juga terjejas oleh tarif tambahan.
Sebelum penghantaran, pengimport hendaklah mengesahkan:
Nama produk
Bahan
fungsi
Penggunaan akhir
Negara asal
Pengelasan HTS
Nilai yang diisytiharkan
Kewajipan yang berkenaan
Tarif tambahan
Jenis penyertaan
Pengelasan tarif yang salah boleh menyebabkan duti yang dibayar kurang, kelewatan kastam, penalti atau semakan selepas kemasukan.
Untuk mengira duti import dari China ke Amerika Syarikat, pengimport perlu mengenal pasti kod HTS dan kadar duti yang betul terlebih dahulu. Formula asasnya ialah:
Nilai kastam × kadar duti = duti kastam asas
Kemudian pengimport perlu menambah sebarang duti tambahan, tarif import, tarif timbal balik, tarif IEEPA dan yuran yang berkenaan.
Proses pengiraan yang dipermudahkan kelihatan seperti ini:
| Langkah | Apa yang Perlu Diperiksa |
|---|---|
| Langkah 1 | Sahkan pengelasan HTS produk |
| Langkah 2 | Tentukan nilai yang diisytiharkan |
| Langkah 3 | Gunakan kadar duti HTS asas |
| Langkah 4 | Tambah tarif Seksyen 301 jika berkenaan |
| Langkah 5 | Tambah tarif timbal balik atau tarif IEEPA jika berkenaan |
| Langkah 6 | Tambah MPF, HMF dan yuran lain yang berkenaan |
| Langkah 7 | Tambah broker kastam, insurans kargo dan kos penghantaran |
Sesetengah ringkasan dalam talian menggunakan nilai CIF sebagai anggaran pantas untuk duti. Walau bagaimanapun, penilaian kastam AS boleh bergantung pada nilai transaksi, terma invois, pemisahan pengangkutan, bantuan, diskaun dan butiran dokumentasi lain. Pengimport harus mengesahkan nilai kastam yang betul sebelum kemasukan.
Jumlah kos pengimportan barangan dari China ke Amerika Syarikat ditentukan oleh beberapa komponen utama. Memahami elemen ini dapat membantu pengimport merancang kos pendaratan mereka dengan tepat dan mengelakkan kejutan. Empat tonggak utama ialah: kadar duti asas, tarif Seksyen 301, yuran pemprosesan mandatori dan kos logistik dan pengendalian.
Semua duti import dan cukai AS dikira sebagai peratusan daripada nilai kastam penghantaran. CBP (Kastam dan Perlindungan Sempadan AS) biasanya menggunakan FOB Nilai (Percuma di Atas Kapal), yang mewakili kos sebenar barangan, tidak termasuk penghantaran antarabangsa dan insurans. Nilai yang diisytiharkan membentuk garis dasar untuk mengira kedua-dua duti HTS standard dan tarif tambahan.
Jumlah duti yang dikenakan ke atas import China adalah gabungan pelbagai lapisan:
Tugas Asas StandardDitentukan oleh kod Jadual Tarif Terharmoni (HTS) 10 digit produk, ini terpakai kepada semua import dari negara tanpa perjanjian perdagangan bebas. Kadar biasanya antara 0 15 untuk%%, bergantung pada klasifikasi komoditi.
Seksyen 301 Tarif (Khusus China)Ini merupakan duti tambahan yang dikenakan ke atas banyak import China sebagai tindak balas kepada langkah penguatkuasaan perdagangan. Bergantung pada kategori produk, ia boleh menambah 7.5%, 25%, 30% atau lebih di atas duti asas. Produk yang biasa terjejas termasuk elektronik, jentera, peranti perubatan, modul solar dan barangan strategik lain.
Duti-duti yang disusun ini menjelaskan mengapa tarif berkesan ke atas banyak barangan China boleh menghampiri 30% atau lebih, walaupun untuk barangan pengguna harian.
Selain tarif asas dan tambahan, penghantaran komersial juga mesti membayar yuran pemprosesan kerajaan:
Yuran Pemprosesan Barangan (MPF): Digunakan untuk hampir semua penyertaan formal (penghantaran melebihi USD 2,500). Kadar 2026 ialah 0.3464% daripada nilai penghantaran, dengan minimum kira-kira USD 32 dan maksimum sekitar USD 666.
Yuran Penyelenggaraan Pelabuhan (HMF)Caj hanya dikenakan ke atas penghantaran barang melalui laut, pada kadar 0.125% daripada nilai kargo. Penghantaran barang melalui udara dikecualikan daripada yuran ini.
Yuran ini ditadbir oleh CBP dan adalah wajib bagi pematuhan import AS.
Selain duti dan yuran yang dikenakan oleh kerajaan, pengimport mesti mengambil kira perbelanjaan operasi yang berkaitan dengan penghantaran dan pelepasan barang:
Pengangkutan AntarabangsaKos pengangkutan laut atau udara dari China ke AS
Yuran Pembrokeran KastamDibayar kepada broker kastam berlesen untuk menyediakan dan menyerahkan dokumentasi kemasukan yang sah dan memastikan pematuhan dengan peraturan kastam AS.
Bon KastamJaminan insurans yang diperlukan bahawa duti dan cukai akan dibayar. Pengimport boleh menggunakan Bon Kemasukan Tunggal untuk satu penghantaran atau Bon Berterusan untuk pengimport kerap selama setahun.
Untuk menggambarkan bagaimana duti import dan yuran AS digabungkan, pertimbangkan contoh praktikal untuk penghantaran dari China.
Senario:
Seorang pengimport AS membeli barang dari China dengan nilai kastam yang diisytiharkan sebanyak USD 20,000. Produk tersebut berada di bawah kod HTS dengan duti asas 5% dan tertakluk kepada tarif Seksyen 301 pada kadar 25%.
Pengiraan Duti Langkah demi Langkah:
| Komponen Kos | Pengiraan | Anggaran Jumlah |
|---|---|---|
| Tugas HTS Pangkalan | 20,000 × 5% | MYR 1,000 |
| Seksyen 301 Tarif | 20,000 × 25% | MYR 5,000 |
| Yuran Pemprosesan Barangan (MPF) | 20,000 × 0.3464% (kemasukan rasmi) | MYR 69 |
| Yuran Penyelenggaraan Pelabuhan (HMF) | 20,000 × 0.125% (pengangkutan laut sahaja) | MYR 25 |
| Yuran Broker Kastam | Yuran perkhidmatan tetap atau berasaskan peratusan biasa | USD 100–200 (anggaran) |
| Anggaran Jumlah Duti & Yuran | Duti Asas + Seksyen 301 + MPF + HMF + Broker | ~USD 6,200–6,300 |
Perkara Utama yang Perlu Diperhatikan:
Tarif Bertindan: Jumlah duti tersebut merangkumi duti HTS asas dan tarif Seksyen 301, yang mencerminkan bagaimana import China kini dikenakan cukai di bawah langkah penguatkuasaan perdagangan AS.
Yuran Pemprosesan: MPF dan HMF adalah wajib untuk penyertaan rasmi, dengan HMF hanya terpakai untuk penghantaran laut.
Yuran Broker Kastam: Mengupah broker kastam berlesen memastikan pematuhan dengan peraturan CBP dan pemfailan dokumen import yang tepat.
Jumlah Kos Pendaratan: Selain duti dan yuran, pengimport juga harus mengambil kira kos pengangkutan, insurans, pengendalian kargo dan sebarang kos operasi tambahan apabila mengira jumlah kos pendaratan.
Contoh ini menunjukkan mengapa duti berkesan ke atas barangan China boleh jauh lebih tinggi daripada kadar HTS asas sahaja, kadangkala menghampiri 30% atau lebih, terutamanya untuk produk yang terjejas oleh tarif Seksyen 301.
Apabila mengimport barangan dari China ke Amerika Syarikat, jenis kemasukan kastam menentukan cara duti import, yuran dan cukai dinilai. Perlindungan Kastam dan Sempadan AS (CBP) membezakan antara kemasukan formal, kemasukan tidak formal dan peruntukan khas untuk penghantaran bernilai rendah.
Kemasukan rasmi diperlukan untuk penghantaran komersial bernilai lebih tinggi atau produk yang dikawal selia. Perkara utama termasuk:
Biasanya diperlukan untuk penghantaran bernilai melebihi USD 2,500.
CBP memerlukan dokumentasi lengkap, termasuk invois komersial, senarai pembungkusan, klasifikasi HTS, negara asal dan bon kastam.
Duti dan yuran, seperti duti HTS, tarif Seksyen 301, MPF dan HMF, dikira dan dikutip semasa kemasukan.
Pengimport sering menggunakan broker kastam berlesen untuk memastikan pematuhan dan mengelakkan kelewatan.
Kemasukan rasmi memastikan CBP boleh menilai semua duti dan cukai yang berkenaan dengan betul dan penghantaran tersebut memenuhi peraturan import AS.
Kemasukan tidak rasmi terpakai kepada penghantaran yang nilainya lebih rendah atau layak untuk pemprosesan yang dipermudahkan:
Biasanya untuk penghantaran di bawah USD 2,500 (dengan pengecualian untuk produk yang dikawal selia).
Keperluan dokumentasi lebih ringan, dan pelepasan kastam lebih cepat.
Duti dan cukai masih terpakai, termasuk tarif Seksyen 301 jika barangan tersebut berasal dari China.
Kemasukan tidak rasmi boleh digunakan untuk penghantaran e-dagang yang lebih kecil, sampel atau produk pengguna berisiko rendah.
Walaupun diproses secara tidak rasmi, pengimport tetap bertanggungjawab untuk membayar semua duti dan cukai yang berkenaan dengan undang-undang.
Dari segi sejarah, penghantaran bernilai rendah (biasanya USD 800 atau kurang) boleh memasuki AS tanpa cukai di bawah pengecualian de minimis. Walau bagaimanapun, perubahan kawal selia yang ketara telah mempengaruhi perkara ini:
Sehingga 29 Ogos 2025, pengecualian de minimis telah digantung untuk banyak import, termasuk kebanyakan barangan China.
Malah bungkusan kecil, penghantaran pos, pesanan e-dagang dan sampel kini mungkin memerlukan kemasukan formal atau tidak formal dan pembayaran duti import, tarif Seksyen 301 dan yuran yang dikenakan.
Pengecualian adalah sangat terhad, terutamanya untuk hadiah yang tidak diminta bernilai di bawah USD 100 atau import sementara untuk pameran, pembaikan atau ujian.
Pengimport harus mengesahkan peraturan CBP semasa sebelum menghantar barang bernilai rendah bagi mengelakkan duti, penalti atau kelewatan penghantaran yang tidak dijangka.
Pelbagai jenis import China menghadapi duti HTS, tarif Seksyen 301 dan yuran lain yang berkenaan. Memahami cara kastam AS melayan setiap kategori produk boleh membantu pengimport menganggarkan duti import dan jumlah kos pendaratan dengan lebih tepat.
Kebanyakan produk pengguna yang diimport dari China, seperti barangan rumah, peralatan dapur, pakaian, mainan dan aksesori elektronik, biasanya dikenakan duti HTS yang sederhana.
Tugas asas selalunya terdiri daripada 2.5 6 untuk%%, tetapi tarif Seksyen 301 boleh meningkatkan jumlah kos dengan ketara.
Malah barangan harian mungkin terjejas oleh tarif kumulatif, termasuk MPF, HMF dan yuran lain yang ditadbir oleh CBP.
Elektronik dan komponen berkaitan sering menghadapi layanan tarif yang lebih ketat:
Produk siap, papan litar, pengecas, sensor atau bahagian elektronik perindustrian mungkin termasuk dalam kod HTS yang berbeza.
Komponen tertentu tertakluk kepada tarif Seksyen 301 atau langkah penguatkuasaan perdagangan yang lain.
Pengelasan yang tepat adalah penting untuk mengelakkan kekurangan pembayaran atau penalti, kerana CBP menyemak nilai yang diisytiharkan dan kod HTS untuk produk ini dengan teliti.
Import perabot, termasuk perabot kayu berlapis kain, perabot logam dan perabot pejabat, memerlukan pengelasan HTS yang teliti:
Bahan, kaedah pembinaan dan penggunaan produk yang berbeza boleh mengubah kadar duti.
Tarif Seksyen 301 mungkin dikenakan ke atas barangan perabot pengguna atau perindustrian tertentu.
Pengimport harus menyemak semula kedua-dua duti HTS asas dan tarif tambahan sebelum penghantaran.
Keluli dan aluminium barang mungkin dikenakan pelbagai lapisan tarif:
Seksyen 232 tarif di bawah Akta Pengembangan Perdagangan terpakai atas sebab-sebab keselamatan negara.
Tarif Seksyen 301 ke atas keluli dan aluminium China boleh bertindih dengan duti Seksyen 232, mengakibatkan kadar duti keseluruhan yang tinggi.
CBP menilai nilai kastam dan klasifikasi HTS untuk menggunakan semua tarif yang berkaitan dengan betul.
Produk perubatan, termasuk picagari, jarum, sarung tangan, topeng dan peranti lain, mungkin tertakluk kepada tarif Seksyen 301 atau langkah perdagangan khas yang lain.
Produk perubatan tertentu telah diutamakan dalam pengecualian tarif, tetapi kebanyakannya masih memerlukan kemasukan rasmi dan pembayaran duti dan yuran.
Pengelasan HTS yang tepat dan nilai yang diisytiharkan adalah penting untuk memastikan pematuhan dan mengelakkan kelewatan.
bersih produk tenaga dan strategik import, seperti kenderaan elektrik, panel solar, bateri litium-ion, wafer dan komponen mineral kritikal, menghadapi penelitian yang lebih ketat:
Kebanyakannya tertakluk kepada tarif Seksyen 301 yang lebih tinggi, kadangkala 50% atau lebih, bergantung pada kategorinya.
Pengimport mesti mengesahkan negara asal, kod HTS dan obligasi tarif kumulatif sebelum penghantaran.
CBP menguatkuasakan duti ini bersama-sama duti import standard, MPF dan HMF, sekali gus meningkatkan jumlah kos pendaratan dengan ketara.
Barangan yang diimport sementara untuk pameran, pembaikan atau pengujian mungkin layak mendapat layanan khas:
Pengimportan Sementara di bawah Bon (TIB) membenarkan kemasukan tanpa pembayaran duti segera, dengan syarat barang dieksport semula dalam tempoh yang ditetapkan.
Dokumentasi yang betul, termasuk kod HTS, nilai yang diisytiharkan dan tujuan import, diperlukan oleh CBP.
Peraturan tarif AS ke atas import China dibentuk oleh dasar perdagangan, kebimbangan keselamatan negara, industri domestik, tarif balas dendam dan rundingan yang lebih luas antara Amerika Syarikat dan China. Tarif mempengaruhi pengimport kerana duti akhir bukan berdasarkan kos pengangkutan sahaja. Ia bergantung pada klasifikasi produk, negara asal, nilai yang diisytiharkan, kadar tarif semasa dan sebarang langkah perdagangan tambahan yang berkuat kuasa pada masa kemasukan.
Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, Presiden Trump dan pentadbiran kemudiannya telah menggunakan beberapa alat perundangan untuk melaraskan tarif import, termasuk Seksyen 301 Akta Perdagangan, Seksyen 232 Akta Pengembangan Perdagangan dan pihak berkuasa yang berkaitan dengan Akta Kuasa Ekonomi Kecemasan Antarabangsa. Langkah-langkah ini telah digunakan untuk bertindak balas terhadap amalan perdagangan, melindungi industri domestik, menyokong matlamat keselamatan negara dan mencari tawaran yang lebih baik untuk barangan AS dan eksport AS.
Presiden Trump menandatangani perintah eksekutif yang mengubah cara sesetengah import AS dilayan, termasuk langkah-langkah yang mempengaruhi penghantaran bernilai rendah, tarif timbal balik dan peraturan tarif kecemasan. Sebahagian daripada langkah-langkah ini telah menghadapi cabaran mahkamah, termasuk kes yang melibatkan Mahkamah Agung dan mahkamah persekutuan yang lebih rendah.
China tidak mempunyai perjanjian perdagangan keutamaan yang luas dengan Amerika Syarikat yang menghapuskan pendedahan duti biasa bagi kebanyakan barangan asal China. Oleh itu, barangan yang diimport dari China mungkin masih dikenakan duti HTS asas, duti tambahan, tarif timbal balik, yuran pemprosesan barangan, yuran penyelenggaraan pelabuhan dan yuran lain yang berkenaan.
Pengimport harus menyemak peraturan tarif semasa sebelum penghantaran, terutamanya ketika mengendalikan kargo bernilai tinggi, barang yang dikawal selia atau produk yang terjejas oleh tarif baharu, kenaikan tarif, pengecualian atau proses pengecualian.
Dalam kebanyakan kes, pengimport rekod bertanggungjawab membayar duti import, duti kastam, cukai import dan yuran yang berkenaan.
Siapa yang membayar secara komersial bergantung kepada Incoterms dan perjanjian jualan:
| Tempoh Perdagangan | Tanggungjawab Kewajipan |
|---|---|
| EXW | Pembeli biasanya mengendalikan eksport, penghantaran, pelepasan kastam dan duti AS |
| FOB | Pembeli biasanya membayar penghantaran antarabangsa dan duti import AS |
| CIF | Penjual membayar tambang dan insurans ke pelabuhan destinasi, tetapi pembeli biasanya membayar duti AS |
| DDP | Penjual atau penyedia logistik boleh mengatur penghantaran yang dibayar cukai |
Pengimport perlu mengesahkan tanggungjawab duti sebelum penghantaran. Sebut harga tambang rendah mungkin tidak termasuk duti kastam, tarif tambahan, yuran broker kastam, MPF, HMF atau penghantaran akhir.
Penghantaran DDP dari China ke Amerika Syarikat boleh memudahkan proses import untuk pembeli yang mahukan satu pembekal untuk menguruskan rantaian penghantaran penuh.
Penyelesaian DDP mungkin termasuk:
Pengambilan pembekal di China
Eksport pelepasan kastam
Perkapalan Antarabangsa
Penyelarasan pelepasan kastam AS
Pengendalian duti dan cukai
Penghantaran terakhir ke alamat AS
Penghantaran DDP berguna untuk:
Penjual e-dagang
Penghantaran Amazon FBA
Perniagaan kecil
Pengimport tanpa pengalaman kastam
Pembeli yang mahukan jumlah kos yang lebih jelas
Penghantaran yang memerlukan penghantaran dari pintu ke pintu
Walau bagaimanapun, penghantaran DDP mesti tetap mematuhi piawaian. Penyedia harus menggunakan penerangan produk yang tepat, klasifikasi HTS yang betul, nilai sebenar yang diisytiharkan dan negara asal yang betul.
Sebelum mengimport barangan dari China ke Amerika Syarikat, pengimport perlu mengambil langkah-langkah berikut:
Sahkan klasifikasi tarif produk yang tepat.
Semak tugas HTS asas.
Semak semula tarif Seksyen 301.
Semak tarif timbal balik dan langkah perdagangan semasa.
Sahkan sama ada tarif IEEPA atau peruntukan berkaitan terpakai.
Sahkan negara asal.
Sediakan invois komersial dan senarai pembungkusan yang lengkap.
Gunakan nilai yang diisytiharkan secara realistik.
Sahkan sama ada kemasukan rasmi atau tidak rasmi terpakai.
Bekerjasama dengan broker kastam untuk penghantaran yang kompleks atau bernilai tinggi.
Bandingkan pilihan penghantaran standard dan penghantaran DDP.
Anggarkan jumlah kos sebelum membuat pesanan yang besar.
Panduan ini hanyalah untuk maklumat umum dan bukan merupakan nasihat undang-undang. Bagi kargo bernilai tinggi, barangan terkawal, pengelasan yang tidak jelas atau pertikaian tarif, pengimport harus mendapatkan nasihat profesional daripada broker kastam berlesen, peguam perdagangan atau pakar pematuhan.
Sumber pengangkutan, kastam dan pengimportan yang berguna berkaitan dengan panduan penghantaran ini.
