Duti Import dari China ke Eropah

Duti import dari China ke Eropah bergantung pada kod HS, nilai kastam, kategori produk dan negara destinasi dalam EU.

Panduan ini menerangkan cara duti kastam dan VAT import dikira, termasuk nilai kastam, kadar duti, kadar VAT, pengisytiharan import, pelepasan kastam dan jumlah kos pendaratan untuk barangan yang diimport dari China ke Eropah.

Duti kastam

Import VAT

Pengiraan Kos Pendaratan

10,000+ penghantaran antarabangsa dikendalikan Penyelesaian penghantaran laut, udara & DDP global Penjejakan penghantaran & sokongan pelanggan 24/7

Apakah Duti Kastam dan VAT Import?

Duti kastam ialah cukai yang dikenakan ke atas barangan yang diimport dari luar EU. Apabila barangan dieksport dari China dan diimport ke negara anggota EU, pihak berkuasa kastam menyemak pengisytiharan import dan mengira duti berdasarkan klasifikasi produk dan nilai kastam.

VAT Import berbeza daripada duti kastam. Duti kastam dikaitkan terutamanya dengan kod HS dan jenis produk, manakala VAT import adalah berdasarkan nilai kastam campur duti kastam. Di banyak negara Eropah, VAT mempunyai kesan yang lebih besar terhadap kos import akhir berbanding duti itu sendiri.

Bayaran import biasa mungkin termasuk:

Cukai kastam dibayar kepada pihak berkuasa kastam
VAT Import yang dibayar atau dilaporkan mengikut peraturan cukai tempatan
Broker kastam atau yuran perkhidmatan pengisytiharan
Yuran pemeriksaan, penyimpanan atau pengendalian apabila berkenaan

Duti dan cukai biasanya perlu dijelaskan sebelum barangan dilepaskan ke pasaran domestik. Bagi syarikat berdaftar VAT, VAT import mungkin boleh dituntut semula bergantung pada peraturan cukai tempatan, tetapi ia masih mempengaruhi aliran tunai dan perakaunan.

Cara Mengira Duti Import dan VAT dari China ke Eropah

Apabila mengimport barangan dari China ke Eropah, jumlah kos import terdiri daripada dua bahagian: duti kastam dan VAT import. Kedua-duanya dikira berdasarkan nilai kastam penghantaran, yang mematuhi peraturan kastam EU.

Untuk menganggarkan jumlah kos dengan tepat, pengimport biasanya mengikuti tiga langkah asas.

Langkah 1: Fahami Jenis Penghantaran

Kastam EU melayan import secara berbeza bergantung pada nilai:

Di bawah €150 (bungkusan kecil / penghantaran e-dagang)
- Biasanya tiada duti kastam
- VAT import masih terpakai
- Sering dikendalikan oleh kurier atau platform (cth. sistem IOSS)
Lebih €150 (penghantaran komersial)
- Pengisytiharan kastam penuh diperlukan
- Cukai kastam + VAT import dikenakan
- Berdasarkan kod HS dan nilai kastam

Ambang ini penting kerana ia secara langsung mempengaruhi sama ada duti dikenakan atau tidak.

Langkah 2: Kira Nilai Kastam

Nilai kastam ialah asas yang digunakan oleh kastam EU untuk mengira duti dan VAT. Ia biasanya berdasarkan nilai CIF, Yang termasuk:

Kos produk (nilai barang)
Kos penghantaran antarabangsa (China ke EU)
Kos insurans (jika berkenaan)

Secara ringkas: Nilai Kastam = Nilai Barang + Pengangkutan + Insurans

Ini bermakna cukai import bukan sahaja berdasarkan invois pembekal, tetapi juga termasuk kos berkaitan pengangkutan.

Langkah 3: Kira Duti Import

Sebaik sahaja nilai kastam disahkan, duti import dikira berdasarkan kod HS dan kadar tarif EU yang sepadan.

Duti Import = Nilai Kastam × Kadar Duti Kod HS

Kadar duti bergantung pada klasifikasi produk di bawah sistem TARIC EU. Produk yang berbeza seperti elektronik, pakaian, mesin atau perabot boleh mempunyai peratusan duti yang sangat berbeza.

Langkah 4: Kira VAT Import

Selepas duti kastam dikenakan, VAT import dikira berdasarkan jumlah nilai kastam ditambah duti.

VAT Import = (Nilai Kastam + Duti Import) × Kadar VAT

Kadar VAT berbeza mengikut negara anggota EU dan negara destinasi, dan VAT import di EU boleh menjadi 6%, 12% atau 25% bergantung pada layanan produk.

Ini bermakna VAT bukan sahaja dikenakan ke atas barang itu sendiri, tetapi juga ke atas kos penghantaran dan duti kastam yang digabungkan.

Kadar Duti Kastam Biasa dari China ke Eropah

Tiada kadar duti kastam tetap tunggal untuk semua barangan yang diimport dari China ke Eropah. Kadar duti ditentukan oleh sistem TARIC EU dan bergantung pada pengelasan produk, bahan, fungsi dan kod HS.

Secara amnya, duti kastam EU adalah antara 0% hingga sekitar 17%, tetapi kebanyakan produk komersial termasuk dalam julat berasaskan kategori tertentu. Sesetengah barangan bebas cukai, manakala yang lain mungkin menghadapi tarif yang lebih tinggi atau langkah perdagangan tambahan, dan EU mungkin telah mengenakan duti anti-lambakan ke atas barangan China tertentu untuk melindungi industri domestik.

Bagi pengimport, kadar ini hanya digunakan untuk permulaan kos mendarat anggaran. Tugas akhir mesti sentiasa disahkan menggunakan anggaran yang tepat Kod HS.

Elektronik Pengguna & Komponen

Produk elektronik secara amnya dikelaskan sebagai barangan duti rendah atau bebas cukai dalam kastam EU, terutamanya apabila ia merupakan komponen dan bukannya produk runcit siap.

Tahap tugas biasa:

Telefon pintar, komputer riba, komponen semikonduktor: 0%
Produk lampu LED: 3% - 4.7%
Peranti optik (teropong, kanta): sekitar 4%

Produk ini biasanya memerlukan pengelasan HS yang tepat, terutamanya untuk komponen guna campur atau gred perindustrian.

Pakaian, Pakaian & Tekstil

Produk tekstil dan pakaian adalah antara kategori yang paling kerap diimport dari China, dan ia biasanya dikenakan duti kastam yang lebih tinggi berbanding barangan perindustrian.

Tahap tugas biasa:

T-shirt, jaket, pakaian luar: sekitar 12%
Pakaian dalam: sekitar 12%
Aksesori fabrik (selendang, tekstil): sekitar 8%

Kadar duti sangat bergantung pada komposisi fabrik, struktur pakaian dan kategori pengeluaran di bawah klasifikasi HS.

Kasut

Kasut merupakan salah satu kategori produk paling sensitif dalam klasifikasi tarif EU. Kadar duti berbeza-beza dengan ketara berdasarkan jenis bahan dan pembinaan.

Julat biasa:

Kasut sukan sintetik (getah/plastik): sehingga% 17
Kasut bahagian atas tekstil (jaring/kanvas): sehingga% 16.9
Kasut dan kasut kulit: 5% - 8%

Walaupun perbezaan kecil dalam bahan boleh menyebabkan kod HS yang berbeza dan hasil tugas yang berbeza.

Barangan Rumah, Perabot & Produk Pengguna Am

Banyak barangan isi rumah am dan barangan pengguna berisiko rendah mempunyai kadar duti yang agak rendah atau sifar apabila diimport ke EU.

Tahap tugas biasa:

Mainan kanak-kanak: 0%
Perabot rumah: 0%
Beg, beg galas, beg pakaian: sekitar 3%
Kelalang vakum dan bekas minuman bertebat: sekitar 6% – 7%

Walau bagaimanapun, pembungkusan, komposisi bahan dan fungsi produk boleh mempengaruhi pengelasan dalam sistem kastam.

Industri, Tenaga Hijau & Produk Terkawal Selia

Produk berkaitan perindustrian dan tenaga sering memerlukan perhatian kastam tambahan disebabkan oleh langkah-langkah dasar perdagangan dan peraturan teknikal.

Rawatan tipikal:

Panel solar dan kaca solar: duti asas + kemungkinan duti anti-lambakan
Produk keluli: tertakluk kepada langkah-langkah pertahanan perdagangan
Basikal elektrik dan barangan berkaitan EV: berbeza-beza bergantung kepada spesifikasi

Kategori ini selalunya memerlukan dokumentasi teknikal dan mungkin tertakluk kepada pemeriksaan kastam tambahan atau kelulusan kawal selia.

Kadar VAT Import di Negara-negara Utama Eropah

VAT import biasanya merupakan salah satu kos terbesar apabila mengimport barangan dari China ke Eropah. Walaupun sesuatu produk mempunyai kadar duti kastam yang rendah, VAT mungkin masih dikenakan apabila barangan memasuki EU.

VAT biasanya dikira berdasarkan nilai kastam ditambah duti kastam. Ini bermakna jumlah VAT mungkin meningkat apabila kos pengangkutan atau duti kastam lebih tinggi.

Kadar VAT standard biasa termasuk:

Negara	Kod negara	Kadar VAT Import Standard
Jerman	DE	19%
Perancis	FR	20%
Belanda	NL	21%
Italy	IT	22%
Sepanyol	ES	21%
Belgium	BE	21%
Poland	PL	23%
United Kingdom	GB	20%

Kadar VAT import berbeza mengikut negara anggota EU dan mungkin berubah dari semasa ke semasa. Sesetengah negara juga mengenakan kadar VAT yang dikurangkan untuk barangan tertentu, tetapi kebanyakan import komersial dikenakan pada kadar standard.

Contoh: Cara Mengira Duti Kastam dan VAT

Untuk lebih memahami kos import dari China ke Eropah, mari kita ambil contoh praktikal penghantaran komersial yang memasuki Jerman.

Butiran penghantaraan

Produk: Pakaian (pakaian luar tenunan)
Nilai kastam (CIF): €10,000
Kadar duti kod HS: 12%
Negara destinasi: Jerman
Kadar VAT: 19%

Langkah 1: Kira Nilai Kastam (CIF)

Nilai kastam termasuk kos barangan serta penghantaran dan insurans.

Nilai Kastam = €10,000

Langkah 2: Kira Duti Import

Duti dikenakan berdasarkan klasifikasi kod HS.

Duti Import = €10,000 × 12% = €1,200

Langkah 3: Kira VAT Import

VAT dikira berdasarkan nilai kastam + duti import.

Pangkalan VAT = €10,000 + €1,200 = €11,200
VAT Import = €11,200 × 19% = €2,128

Langkah 4: Jumlah Kos Import (Cukai Sahaja)

Jumlah Cukai Import = Duti + VAT = €1,200 + €2,128 = €3,328

Jumlah Kos Pendaratan

Jumlah Kos Pendaratan = €10,000 + €3,328 = €13,328

Pengisytiharan Import dan Pelepasan Kastam

Bagi barangan yang dihantar dari China ke Eropah, pelepasan kastam diperlukan sebelum kargo boleh dilepaskan untuk penghantaran. Proses ini memastikan semua barangan yang diimport mematuhi peraturan EU dan sebarang cukai yang berkenaan dinilai dengan betul. Bagi barangan eksais, duti eksais mesti dibayar sebelum barangan tersebut dimakan.

Semasa pelepasan, pihak berkuasa kastam menyemak butiran penghantaran yang diberikan dalam pengisytiharan import, termasuk maklumat produk, nilai, asal usul dan dokumen pengangkutan. Berdasarkan maklumat ini, mereka menentukan sama ada duti atau VAT import dikenakan dan sama ada pemeriksaan lanjut diperlukan.

Jika maklumat tersebut tidak lengkap atau tidak konsisten, kastam boleh meminta dokumen tambahan atau menahan penghantaran untuk semakan. Pengimport juga harus mengikuti prosedur kastam yang betul bagi memastikan pematuhan apabila sekatan atau lesen produk khas dikenakan. Ini boleh mengakibatkan kelewatan atau kos pengendalian tambahan.

Pengisytiharan import standard adalah berdasarkan maklumat berikut:

Butiran pengimport (termasuk nombor EORI)
Maklumat pembeli dan penjual
Penerangan produk
Kuantiti dan berat
Nilai kastam yang diisytiharkan
Negara asal
Butiran pengangkutan dan insurans

Untuk menyokong pengisytiharan tersebut, pengimport biasanya memerlukan dokumen seperti invois komersial, senarai pembungkusan dan dokumen pengangkutan (bil muatan atau bil udara). Bergantung pada produk, borang tambahan seperti sijil asal, laporan pematuhan atau lesen import juga mungkin diperlukan.

Nombor EORI diperlukan untuk perniagaan yang mengimport ke EU. Ia membolehkan pihak berkuasa kastam mengenal pasti pengimport dan memproses penghantaran dengan lebih cekap. Bagi pengimport kali pertama, adalah disyorkan untuk melengkapkan pendaftaran sebelum barang meninggalkan China bagi mengelakkan kelewatan semasa ketibaan.

Bagaimana Incoterms Mempengaruhi Duti Import dan VAT

Incoterms mentakrifkan tanggungjawab penjual dan pembeli, tetapi ia tidak menghapuskan duti kastam atau VAT. Istilah yang dipilih mempengaruhi siapa yang mesti menguruskan pelepasan kastam import, membayar duti dan cukai, dan mengatur pengedaran selepas ketibaan.

Bagi import dari China ke Eropah, terma perdagangan biasa termasuk EXW, FOB, CIF, DAP, dan DDPOleh kerana pengimportan melibatkan pembelian barangan di luar negara dan membawanya ke pasaran tempatan, Incoterm yang dipersetujui boleh memberi kesan yang kuat kepada kawalan kos dan pengendalian selepas ketibaan.

Incoterm	Siapakah yang Biasanya Mengendalikan Duti Import dan VAT
EXW	Pembeli
FOB	Pembeli
CIF	Pembeli
DAP	Pembeli membayar semasa ketibaan
DDP	Penjual atau penghantar barang

Di bawah EXW, pembeli menguruskan hampir keseluruhan proses logistik dari lokasi pembekal, itulah sebabnya pembeli perniagaan sering memikul tanggungjawab import ini dalam praktiknya. Di bawah FOB, penjual menghantar barang ke pelabuhan eksport China, manakala pembeli mengendalikan pengangkutan antarabangsa, pelepasan kastam, duti, VAT dan penghantaran. Di bawah DDP, penjual atau pengangkut barang biasanya menguruskan duti kastam, VAT dan penghantaran akhir.

Pengimport perlu mengesahkan sama ada duti, VAT, yuran pelepasan kastam, penghantaran tempatan dan caj lain termasuk dalam sebut harga sebelum membuat tempahan.

Soalan Lazim

Adakah terdapat cukai import dari China ke EU?

Ya. Barangan yang diimport dari China ke EU mungkin tertakluk kepada duti kastam, VAT import dan caj lain seperti yuran pelepasan kastam. Amaun yang tepat bergantung pada kod HS, nilai kastam, kategori produk dan negara destinasi dalam EU. Tiada tarif tunggal untuk semua barang yang diimport dari China ke Eropah, kerana kadarnya berbeza mengikut jenis dan nilai produk.

Berapakah duti import dari China ke Eropah?

Tiada kadar tetap tunggal. Sesetengah produk mungkin mempunyai duti kastam 0%, manakala pakaian, kasut, beg, tekstil dan barangan terkawal tertentu mungkin mempunyai kadar yang lebih tinggi. Kadar duti yang tepat hendaklah disemak mengikut kod HS.

Bagaimanakah cara mengira duti import dari China ke Eropah?

Pertama, kira nilai kastam dengan menambah harga produk, kos penghantaran dan insurans. Kemudian darabkan nilai kastam dengan kadar duti kastam. Selepas itu, kira VAT import berdasarkan nilai kastam campur duti kastam.

Adakah saya memerlukan nombor EORI untuk mengimport dari China ke Eropah?

Ya. Perniagaan yang mengimport barangan ke EU biasanya memerlukan nombor EORI. Tanpanya, proses pengisytiharan import dan pelepasan kastam mungkin tertangguh.

Adakah penghantaran DDP termasuk duti kastam dan VAT?

Perkhidmatan penghantaran DDP yang betul biasanya merangkumi pelepasan kastam, duti import, VAT dan penghantaran akhir. Walau bagaimanapun, pengimport harus sentiasa mengesahkan butiran terlebih dahulu, kerana beberapa sebut harga kos rendah mungkin tidak termasuk VAT, yuran kawasan terpencil atau caj berkaitan pemeriksaan.

Duti Import dari China ke Eropah

Jadual Kandungan

Apakah Duti Kastam dan VAT Import?